Как выделить НДС с оплат в валюте?

Comments

• Цитата: От клиента поступил запрос по отчету ДДС, расшифровать строки 4121 и 4111.Нужно расшифровать поступление оплат от покупателей (поставщикам) в разрезе сумм оплат (детальный по документам)с выделением НДС

  Здравствуйте. В форме 4 мы отражаем поступления без НДС и в рублях (  ПБУ 23/2011). Для этого иностранная  валюта пересчитывается  в рубли по официальному курсу на дату платежа.
• Добрый день
  

  Цитата: Возникает вопрос, как выделить НДС с оплат в валюте?Рассчитать на дату отгрузки, если она была ранее?или взять по курсу на дату оплаты?Ведь мы собираем для ДДС суммы. Например: 19.05. поступила оплата 6049,4 евро, курс 63, 9967 руб., НДС выделен 922,79 евро. В проводке ДТ 52 Кт 62.21 387141,64 руб. Курсовая разница также посчиталась 11812,67 по Кт 91. Отгрузка была 20.03. Курс был 62,3722. В Отчет ДДС попадет что, сумма такая 387141.64 - (922, 79 *62,3722)=329585,18 руб.Так?

  На дату оплаты
  Дт 52 Кт 62.02 - 387 141,64 руб.
  Дт 76.АВ Кт 68.02 - 59 055,51
  
  У Вас оплата прошла по курсу 63,9967. Следовательно, в ОДДС Вы должны отразить 387 141,64 - (922,79*63,9967) = 328 086
• Спасибо.Сомнения возникли из-за того, что налоговую базу для НДС мы определяем по первой дате(отгрузки или оплаты, что было ранее).
• Цитата: .Сомнения возникли из-за того, что налоговую базу для НДС мы определяем по первой дате(отгрузки или оплаты, что было ранее).

  Налоговую базу Вы определяете дважды: при получении аванса и отгрузки,
• В случае, когда отгрузка была ранее , налоговая база была меньше допустим(из-за курса валюты). И вот вопрос возникает, НДС с какой суммы я выделяю, чтобы определить для отчета ДДС сумму поступлений от покупателя.Почему на дату оплаты? Чем это регламентировано?
• Цитата: НДС с какой суммы я выделяю, чтобы определить для отчета ДДС сумму поступлений от покупателя.Почему на дату оплаты? Чем это регламентировано?

  От аванса. Регламентировано здравым смыслом.
  На дату оплаты
  Дт 52 Кт 62.02 - 387 141,64 руб.
  Дт 76.АВ Кт 68.02 - 59 055,51
  
  Дт 62. Кт 90 - 387 141,64
  Дт 90 Кт 68 - 57 556
  Вы же получили валюту, перевели ее в рубли, отразили по этой сумме выручки, для ОДДС вычли НДС на дату фактического получения средств
• У меня не было аванса. Отгрузка была раньше.
• Тогда сумма в вашем вопросе правильная. Прошу прощения, не увидел, что аванса не было